Правовые аспекты присоединения ОАЭ к многостороннему инструменту обмена информацией о криптоактивах

В апреле 2024 года Объединённые Арабские Эмираты (ОАЭ) официально присоединились к Многостороннему инструменту для автоматического обмена информацией о криптоактивах (Crypto-Asset Reporting Framework, CARF), который был разработан Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Это событие имеет значительное юридическое значение как для самого государства, так и для всех участников криптовалютного рынка, деятельность которых связана с юрисдикцией ОАЭ.

Вступление ОАЭ в Многосторонний инструмент обусловлено их стремлением к интеграции в глобальную систему борьбы с уклонением от уплаты налогов и отмыванием денежных средств, а также следованием лучшим международным практикам прозрачности финансовых операций. CARF дополняет уже установленный международный стандарт обмена налоговой информацией Common Reporting Standard (CRS), распространяя его положения на все виды цифровых активов, включая криптовалюты, stablecoin, utility-токены и иные современные инструменты цифровой экономики.

Правовые последствия присоединения ОАЭ к системе CARF обязывают юрисдикцию обеспечивать сбор, хранение и обмен детализированной информацией о финансовых операциях с криптоактивами между компетентными органами стран-участниц. В рамках реализации Многостороннего инструмента резиденты и зарегистрированные лица, осуществляющие операции с цифровыми активами (например, криптобиржи, провайдеры кошельков, обменники), обязаны идентифицировать своих клиентов, применять процедуры due diligence, а также регулярно предоставлять соответствующую отчётность в уполномоченные органы.

Стоит подчеркнуть, что внедрение CARF кардинально трансформирует подход к правовому регулированию цифровых активов в ОАЭ. Отныне внутреннее законодательство должно быть приведено в соответствие с международными стандартами, что предполагает внедрение новых нормативно-правовых актов, а также возможное усиление административной и, в некоторых случаях, уголовной ответственности за несоблюдение процедур по сбору и раскрытию информации о бенефициарах криптоопераций.

Важным юридическим аспектом становится обязанность криптовалютных операторов проводить проверку характера и источника происхождения средств клиентов, а также своевременно реагировать на запросы органов финансового надзора. Нарушение этих обязанностей грозит серьёзными правовыми последствиями для юридических и физических лиц, вплоть до замораживания активов, блокировки деятельности, а также привлечения к административной и уголовной ответственности, исходя из норм действующего законодательства ОАЭ и договорных обязательств по Многостороннему инструменту.

Для большинства компаний, предоставляющих услуги в сфере криптоактивов в ОАЭ, присоединение к CARF обуславливает пересмотр и обновление корпоративной политики комплаенса, усиление процедур идентификации и мониторинга операций, а также внедрение новых стандартов хранения и передачи информации. Компании обязаны обеспечить техническую и правовую возможность для хранения данных о клиентах, сроках и характере операций не менее установленного законодательством срока, а также гарантировать их защиту от несанкционированного доступа, разглашения или потери.

Дополнительно требуется юридическая проработка вопросов трансграничного обмена информацией, в частности — установление механизмов защиты персональных данных в ходе передачи информации между различными юрисдикциями. ОАЭ, как и другие участники инструмента, обязаны соблюдать положения о конфиденциальности и обеспечивать соответствие своих IT-систем международным стандартам информационной безопасности.

Показателен опыт других стран, ранее присоединившихся к CRS и CARF, где успешное внедрение данных стандартов сопровождалось регулярными консультациями с регулирующими органами, проведением обучающих мероприятий для участников рынка, а также масштабным аудитом существующих бизнес-процессов и внутренней нормативной документации. Таким образом, ОАЭ логично принимают комплекс мер для своевременного и качественного перехода на новые стандарты комплаенса и отчетности.

Для иллюстрации приведём пример: криптобиржа, действующая в Дубае, обязана внедрить процедуры верификации личности не только при регистрации пользователя, но и при проведении определённых по объёму или характеру транзакций, а также при переводах цифровых активов за пределы ОАЭ. Все сведения о таких операциях подлежат фиксации и могут быть запрошены контролирующими органами, в том числе иностранных государств через механизмы автоматического обмена информацией.

Стоит отметить, что переход к новому правовому режиму требует не только перенастройки внутреннего документооборота компаний, но и активного взаимодействия между участниками рынка, юристами, аудиторами и представителями регулирующих органов. ОАЭ создают платформы для обсуждения лучших практик, внедряют обучающие программы для бизнеса, разъясняют алгоритмы выявления подозрительных операций и своевременного реагирования на соответствующие юридические риски.

В заключение следует подчеркнуть, что присоединение ОАЭ к Многостороннему инструменту обмена информацией о криптоактивах выступает важной вехой в формировании прозрачной, устойчивой и предсказуемой правовой среды для участников рынка цифровых активов. Предпринятые меры способствуют не только минимизации налоговых рисков и предотвращению преступлений в сфере цифровой экономики, но и повышают инвестиционную привлекательность страны благодаря соответствию передовым международным стандартам транспарентности, правопорядка и защиты прав инвесторов. При этом, перед выбором подходящей фризоны для ведения финтех-деятельности в ОАЭ рекомендуется обратиться за консультацией в компанию GSL — такой шаг позволит учесть все нюансы и выбрать оптимальное решение для компании с локацией в ОАЭ с учётом специфики фихтех-бизнеса.